存在诚信问题与从业人员的职业道德问题。诚然，作为金融机构，它必须获取利润，

    为股东带来回报，但是，我们认为这种利润与回报必须是通过满足客户的需要、对客户提供

    优质的服务而实现的。如果金融机构采取欺骗手段，向客户提供他们并不需要的金融产品或

    者服务，甚至采用不法手段，侵害投资者的利益，则这种利润是肮脏的，金融机构在经济社

    会中所发挥的作用也将大打折扣。因此，作为金融机构，必须确立正确的经营理念，把满足

    客户需求、为客户提供优质服务作为企业的经营宗旨。同时，作为金融机构的经营管理者，

    有义务建立严格的内部控制体系，加强从业人员职业道德教育，提高从业人员素质，减少与

    防止损害投资者利益的不诚信行为发生。

    现实地看，中国资本市场自建立的那一天起，就一直面临着对市场诚信基础的考验。

    上市公司财务造假、虚假信息披露、从业机构挪用客户资金、恶意cāo纵市场等损害投资者利

    益的行为纷纷暴露，这些恶劣的行径已经对投资者的信心造成了极大的伤害，并危及中国资

    本市场的发展。改变这种现状，固然需要相关的制度环境建设，但所有的行为最终落实到人，

    因此，更需要每一位从业人员从我做起，严格自律，树立良好的职业cāo守。

    “横看成岭侧成峰”，收益与风险是金融市场上的一对永远的孪生兄弟，是一个问题

    的两个方面。自20世纪70年代以来，金融创新浪潮席卷全球，一些新的金融工具层出不穷，

    尤其是衍生金融工具更是日新月异。衍生金融工具是一把“双刃剑”，一些衍生金融工具本

    来是为了风险管理的需要而产生的，如果很好的使用，可以发挥风险管理的作用；但是，如

    果这些衍生金融工具不能被恰当的运用，它本身则可能酿成更大的风险。并导致奥兰治县宣

    布破产。至于具有二百多年历史的英国巴林银行倒闭事件，更是广为人知。上世纪90年代

    中期，我国国债期货jiāo易中也成发生严重风险事件，并导致当时著名的证券公司破产。所有

    这些，都是对衍生金融工具的风险管理不散的深刻教训。因此，作为投资者，必须对这些衍

    生金融工具存在的风险又深入的了解，然后才能投资这些金融工具，然而才能投资这些金融

    工具，而且，在投资过程中还必须随时对其可能存在的风险进行有效的管理。

    维护市场的公平原则，保护投资者的合法权益，离不开金融监管。然而，监管与规

    避监管是一场不停止的游戏，从全球范围来看，对衍生金融工具的监管水平与力度还是不够

    的，而且，某些创新xìng金融工具本身就是规避监管的产物。因此，书中针对一些衍生金融工

    具所暴露的问题，也为监管机构有的放矢、制定相应的监管措施提供了材料，美国安然公司

    破产后，本书作者就曾作为衍生金融工具监管方面的专家证人在美国参议院立法委员会作

    证。当前，我国衍生金融工具的种类还比较有限，书中所提及的一些衍生金融工具还不存在，

    但书中针对这些金融工具所谈及的监管方面的问题是值得我们借鉴的。

    经济全球化浪潮势不可挡，中国金融市场正逐渐与全球金融市场溶合，新的金融工

    具正在不断涌现，西方成熟金融市场昨天发生的事，很可能在今天或明天也将在我们的市场

    以某种方式重演。加强诚信