早晨到办公室，觉得头有点隐隐作痛，想起昨夜的喝酒、唱歌、愁绪、伤感，此时，阿光他们开车在路上吧，向杭州进发，一路向南了。泡了一杯茶，喝了几口，然后找档案室，借了2017年年初的三个月凭证。

    一看凭证编号，我就皱起了眉头。所有的凭证编号，都按“记”字，然后进行顺序编号，这种编号适合业务不多、简单的小微企业，对于生活浙韵这种规模的企业，每个月有上几百笔业务的企业，这种编号过于简单了，不能满足信息管理要求，如果按照银行、现金、转账业务，分别用“银”、“现”、“转”，这样，便于查询、归档、分析、管理。

    绍兴总部要求上海浙韵每天上报营业日报表。收银员在每天晚上营业结束后，大约是晚上十点左右，填写好营业日报表，营业日报表的主要栏目包括正餐收入、烟酒收入、外包的果水饮料分成收入，资金结算上有现金结算、转账结算、支付宝结算、微信结算、银行卡(借记卡、信用卡)结算、美团和大众点评优惠券结算、会员卡结算、营销签单、客户赊购签单等。出纳负责收集收银员的营业日报表，用手机拍照，用微信传给绍兴总部的刀董事长、总部的财务总监洪总、总部的出纳郑会计，还有上海的方华总经理。

    绍兴总部对上海浙韵的营业情况了如指掌，对资金也做到了实时监控的地步。因为上海浙韵的出纳在每天营业结束后除了上报当天的营业日报表外，还得在次日的上午十点以前编制好资金日报表并上报给绍兴总部。当时我也暗自纳闷，绍兴总部对上海浙韵的营业状况、资金状态，有这个必要进行这样的实时监控吗？随着检查每天检查浙韵大笔资金付出凭单，这个疑问更重了。

    我去问出纳杨金花，为什么汇往绍兴总部的大额资金，没有审批单。

    “赵总，一直以来就是这样的，总部的刀董事长、洪财务总监、郑会计、上海的方总经理，都有权打电话人让我汇款给绍兴总部，上海这里的营业情况、资金存款情况，绍兴总部了如指掌，钱在上海是放不住的，一有钱，就要汇往总部。”杨金花解释道。

    “关键是汇款要有审批手续，哪怕是补办手续也行，这里没有方总的审批手续，资金内控会混乱的。”我说道。

    “不会吧，每天的资金日报表，绍兴总部和上海浙韵的主要负责人都知道的，就是频繁汇款真烦人。”

    “还有这些钱的用途需要明确，到底是算借款还是算投资款呢我只看到打印的汇款单，只知道钱从什么地方汇出来、什么时间汇出的、汇给谁，其他一无所知。”

    “这有什么关系吗，无非是左口袋到右口袋。”

    “没那么简单，上海往总部汇款，总部长期占用款项，假如被税务系统认定为抽逃出资，或者投资分红，那就麻烦大了”

    “那么严重啊？可是到现在税务局也没找我们麻烦啊。”

    “提前做好准备，未雨绸缪，把重大风险尽量降低在很低的水平，不然，一旦出事，损失就大了”我还是坚持自己的看法。

    “可是，总部为什么这么做呢难倒一点也不知道这里面的风险厉害关系”我问道。

    “复杂的情况我不知道，但是总部的资金是非常紧张的”杨金花说道。

    “哦”

    看到我困惑的样子，杨金花回道，“赵总，你刚来，难怪有所不知，前些年总部投资开发了商业地产项目，向银行贷款了好几亿元，可是等到这些商业办公楼完工后，卖不掉，只能改为租赁项目，可是也只有13租赁的办公楼能租出去，这下亏大了，每个月光还贷款利息就要200万了，可是偏偏又碰上餐饮业这几年走下坡路，无论是绍兴总部还是上海浙韵，营业额都是腰斩，资金拆东墙补西墙，钱好紧张哦，有时候，工资也发不出来，经常