情况下是否具备相应的监控能力；管理层是否具备评估内部控制的经验；?是否具备有效的防舞弊程序；?是否能对日常工作进行有效复核或审核；?是否建立有效的风险评估体系；?是否及时更新各种制度c流程；?是否建立了恰当的职责分工和授权审批规定。

    一般来说，公司还要面对内部各部门c分支机构或员工违反法律c法规和公司规章的行为，违反行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则的行为，导致公司可能受到法律制裁或被采取监管措施，让公司遭受财产损失或声誉损失的行为。

    为了确保公司能够及时c主动地识别日常的重大合规风险，公司内部应建立合规举报投诉制度。客户c公司员工以及其他可能发现有违法c违规c违纪行为或违反职业道德行为的所有人员，均可依据公司规定向内控管理部门举报。公司应保障每位员工都能够正常行使举报违法c违规行为的权利。

    公司应对外公布举报电话，将联系部门地址及邮编c举报邮箱等也对外公布，以便接受员工c客户的举报，实现举报渠道的畅通。除了正常的报告渠道，企业还需要建立预防信息上报失败的特别沟通途径，如主要领导接待日c员工信箱及投诉热线c投诉举报制度和举报人保护制度等。通过这些措施来鼓励员工及企业利益相关方对企业内部出现的违法违规c营私舞弊以及其他有损企业形象的行为进行投诉。企业只有切实地执行这些制度，才可以使员工确信自己的举报是正确的，不用担心因报告而受到打击报复或迫害。

    对于公司受理范围之外的举报，应当告知举报人向有处理权的机关反映，并做好解释工作；涉及党员干部违反党纪的举报，应当移交党委纪检部门处理。

    不可否认，投诉举报制度有时也会被一些别有用心之人利用，比如有人可能会通过匿名信等方式来达到自己不可告人的目的。这就要求我们在应用投诉举报制度时，需要加大对举报真伪性的甄别力度。

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