月  日               字  号

    付款单位或人员  附件 张

    收款事由：

    数量

    金额

    合计

    收款人：    审核：      制证：     出纳：

    表2-10       借款单（代付款凭证）

    借款单位

    借款人姓名     附件 张

    借款事由

    摘  要  借方科目  金额  领导批示

    一级科目  二级科目

    审核：        制证：          出纳：

    表2-11：  差旅费报销单（代记帐凭证）

    年   月   日填制                字  号

    借方科目     贷方科目     金额    附件张

    姓名     出差事由

    起止时间与地点

    月  日  起点  月  日 终点  jiāo通工具 金额 其他项目 金额

    合计金额（人民币大写）                      ￥：

    预借金额     结算后应退    结算后补领

    主管审批：       财务审核：     报销人：

    总帐怎样设置？

    总帐，又称总分类帐，一般采用三栏式(见表2-12)，也可采用双栏式(见表2-13)、棋盘式(见表2-14)，除此之外，还可结合各种形式的汇总，而采用多栏式(例如日记总帐)。其中三栏式是普遍采用的基本格式；双栏式仅适用于期末没有余额的虚帐户(收入、费用等暂记xìng、过渡xìng帐户)；棋盘式的分类帐有利于体现帐户间的对应关系，但帐页庞大，工作量也很大，仅适用于业务量少、运用科目也少的企业。

    表2-12                          总分类帐

    帐户名称：                                         第  页

    年  凭 证  摘  要  借方金额  贷方金额  借或贷  余  额

    月  日  字  号

    表2-13                    总分类帐

    年  月

    帐户名称：                                         第  页

    年  凭 证  摘  要  借方金额  贷方金额

    月  日  字  号

    表2-14                     总分类帐

    年  月

    第  页

    借方

    贷方  甲科目  乙科目  …  …  …  贷方余额

    甲科目

    乙科目

    …

    …

    借方发生额

    贷方发生额

    月初余额  借方

    贷方

    月末余额  借方

    贷方

    日记帐怎样设置？

    日记帐的主要作用是按照时间的先后顺序记录经济业务，以保持会计资料的完整xìng和连续xìng。进行日记帐的设置工作，首先要确定其种类和数量。日记帐在不同的会计核算组织形式下，其具体用途是不同的。如果日记账用作过帐媒介(如通用日记帐、日记总帐核算组织形式)，则要求